從ESG觀點出發的永續家族傳承

總監思想啟2025-4月號
王麗蓉/撰稿

前幾天與一位家族傳承領域的專家共進早餐時，我們談到一個共同的信念——真正成功的家族傳承，最核心的價值不是財富的數字，而是「和諧」。傳承若未能促進彼此關係的親密，反而導致分離與對立，甚至引爆悲劇，那麼再多資產，也可能變成咒詛而非祝福。

這讓我想起之前轟動社會的「五億高中生事件」，一名18歲的高中生，在父親病重前被贈與市值高達五億的房產，未料在父親過世後，與一名協助處理遺產的助理閃電結婚，不久卻墜樓身亡。疑點重重的劇情引起全民關注，但在謀財爭議之下，更值得深思的，是高資產家庭若無妥善的財產規劃與信託機制，很可能將愛與資源化為災難的導火線。

同樣令人震驚的還有震驚國人的美福集團家族槍擊案，兄弟反目成仇，最終釀成三死的慘劇，反映出台灣在家族治理與遺產設計上，仍有巨大鴻溝。而這些案例不該只是社會新聞，而是企業家與顧問群應正視的永續議題。

我們需要怎樣的「家族辦公室」

所謂「家族傳承」，從來不只是資產的繼承，更是情感、價值與責任的延續。資產若未搭配信任制度、價值溝通與代際對話，只會引發更深的猜忌與分裂。真正的家族辦公室，不應只是財稅與投資平台，而是一個讓資產成為家庭祝福、促進和諧的整合系統。

傳統的家族辦公室（Family Office）服務範圍通常聚焦於：

1.資產管理與投資配置（財務與稅務顧問）
2.法律架構與信託設計（遺產規劃、節稅工具）
3.家族成員的生活支援（如教育、旅遊、保險、行政服務）
4.接班培訓與財富管理教育

然而，這樣的設計多以「財產守成」為導向，忽略了「家族關係」、「價值共識」、「文化延續」等無形資本，常導致家族第二代、第三代的疏離、信任斷裂或傳承爭議。

因此，我們重新定義家族辦公室的使命：

加入永續觀點的家族辦公室，應融合 ESG 的精神，從資產守護者（Asset Guardian）進化為關係設計者（Relationship Architect），與價值傳承者（Legacy Curator）。

換句話說，「永續型家族辦公室」應具備以下三大調整方向：

1.從「管錢」走向「管關係」
將治理架構（如家族憲章、家族會議制度）制度化，建立代際對話機制。

2.從「財富管理」走向「價值管理」
加入文化資產保存、公益信託、ESG投資，轉化家族影響力。

3.從「技術支援」走向「信任治理」
顧問不只是財稅律專家，更是促進代際溝通、價值共創的陪伴者。

資產不是分裂的武器，而是關係的橋樑；傳承的終點，不是財富歸屬，而是關係平安與情感持續。當我們以「永續」為核心，重塑家族辦公室的設計邏輯，才能真正讓傳承成為祝福，而非代價。

超過25年的行銷工作經驗，近幾年關注企業ESG永續整合行銷發展，並且對企業與社會將帶來怎樣的影響？隨著深入探討「永續的本質」，我愈來愈感受到，真正的永續不是只有企業報告書與減碳績效，而是人與人之間、代與代之間的信任與價值延續，如此才能帶來長遠與深厚的影響力。

這也是我近來思考，除了品牌行銷的顧問與輔導，隨著企業的發展，我可能需要多一個角色：「家族永續策略總管」（Sustainability Strategist / Legacy Architect）的原因。從幫助企業「說好品牌的故事」，轉向協助家族「活出世代的價值」。ESG的精神——關注環境（E）、社會（S）、治理（G），若應用在家族，也正好呼應治理架構、社會關係與家族價值。「和諧」正是家族永續最關鍵的動力。一個家族能否走得長遠，不只是看財富總額，而是代與代之間是否能用信任對話、有共識的方式共同前行。

若要讓家族傳承變成永續工程，我認為必須建構三大核心力量：

1. 治理力：建立共識與決策機制，包括設計家族憲章、設定家庭會議流程、安排角色分工與權責釐清。
2. 資產力：將財富從「擁有」轉為「善管」，如善用信託、設立家族基金會、進行ESG導向的慈善規劃與資產配置。
3. 文化力：透過家族故事書寫、生命訪談、家庭價值共識工作坊等方式，讓價值觀與文化成為共同語言。

這三道力互為支撐，是家族辦公室的核心設計，也是從財產管理走向價值整合的根本轉型。

從「會賺錢」到「能和諧」： 家族辦公室真正的進化

在傳統觀念中，家族辦公室往往被視為「高資產管理中心」，著重於財稅、投資與法律，但這僅僅是冰山一角。真正進階的家族辦公室，應該涵蓋治理設計、文化承接與關係修復功能。尤其在台灣，常見的盲點是「只管財、不管情、不談價值」。但正是那些看不見的關係與信任問題，才是傳承過程中最大的風險。我們提出的觀點是：資產的傳承，若沒有價值觀治理，就如建築沒有地基。單一家族辦公室（SFO）與多家族辦公室（MFO）雖有運作模式的差異，但若缺乏「關係整合」與「價值架構」的核心，終將面臨組織失靈與情感危機。

結語：傳承的終點，是家族關係的親密與平安

傳承不是結束，而是再一次共同創造的起點。真正有力量的傳承，是一種信任的延續、願景的接力與關係的深化。家族的品牌，不只是錢有多少，而是故事說得多遠、價值傳得多深，能夠發揮多少社會的影響力，家族成員有多少的幸福感！

《詩篇127篇 1-3 節》對家族企業主是最好的勉勵：

若不是耶和華建造房屋，建造的人就枉然勞力；
若不是耶和華看守城池，看守的人就枉然警醒。
你們清晨早起，夜晚安歇，吃勞碌得來的飯，本是枉然；
惟有耶和華所親愛的，必叫他安然睡覺。
兒女是耶和華所賜的產業；所懷的胎是他所給的賞賜。

從信仰的角度來看，子女與下一代並非資源投資對象，而是神聖的託付；從ESG與永續的角度來看，家庭與世代關係，是最不可忽視的社會資本。
在這個價值重組的時代，每一個人都有責任在家族中扮演傳承的角色，資產族必須有智慧進行資源分配，年輕世代要學習體會與理解家族的文化價值與信念

誠如一位大型製藥品牌第三代接班人所言：

家族和諧，才能往前走

我們的使命，是協助家族走向「永續、和諧、有影響力」的未來，讓資產與企業品牌成為愛的工具，而非衝突的導火線，產生永續的影響力發揮永恆的價值。

歡迎跟我聊聊，你對家族傳承的看法

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